Расчетно-кассовое обслуживание для бизнеса

Необходимые документы, процедура открытия для ИП или ООО

Еще несколько десятилетий назад в СССР, а потом и в России предприятия и организации для расчетов за ресурсы, товары или услуги использовали преимущественно наличные средства. Сейчас чемоданы с купюрами ушли в прошлое.

Для взаимодействия с партнерами, клиентами, поставщиками достаточно открыть расчетный счет в выбранном банке и заключить договор на расчетно-кассовое обслуживание. В общем случае под РКО понимают комплекс услуг, связанных с приемом и зачислением средств на счет владельца, перечислением платежей третьим лицам, оплатой налогов и т. д.

Полный перечень действий определяется соглашениями между банком и юридическим или физическим лицом. Ведение счета возможно как в рублях, так и в иной валюте (доллары, евро и т. д.) при условии, что у финансовой организации есть соответствующая лицензия, выданная Центробанком РФ.

Банковские услуги для бизнеса

Именно предприятия, организации всех форм собственности, индивидуальные предприниматели являются основными клиентами банков и владельцами счетов. К базовым услугам в рамках пакета расчетного обслуживания можно отнести следующие :

Открытие р/с и ведение его, предоставление по запросу клиента различных справок, например, об оборотах по счету за определенный период, наличии/отсутствии картотеки №2 и т. д. Дополнительно владелец может получать выписки по р/с и приложения к ним;
Выдача наличных через банкоматы или кассу банковского отделения. В первом случае можно воспользоваться корпоративной картой, во втором — чековой книжкой. Важно отметить, что снимать наличные можно на строго определенные цели, например, выплату зарплаты, выдачу командировочных и т. д.;
Прием выручки от текущих хозяйственных операций. При наличии карты деньги можно внести через банкомат. В остальных случаях работник банка выписывает специальную квитанцию для кассира;
Безналичные переводы по поручению клиента. Речь идет о перечислении налогов, оплаты за материалы, полуфабрикаты, услуги, зарплаты персоналу и т. д. Банк также исполняет поступающие инкассовые требования, например, от ФНС.

Но только перечисленным обслуживание юридических лиц не ограничивается. В рамках основного договора или дополнительных соглашений банк может предоставлять следующие услуги :

Торговый эквайринг. При его подключении торговая компания может принимать оплату за товары и услуги не только наличными, но и банковскими картами. В среднем на зачисление средств на р/с непосредственно продавца с транзитного банковского счета требуется день-два. В этот же пункт можно отнести интернет эквайринг. Его подключают онлайн-магазины;
Самоинкассация. Она позволяет срочно пополнить расчетный счет компании через банкомат, если, например, офис банка закрыт либо недоступен территориально;
Выпуск корпоративных карт для руководителей, подотчетных лиц, водителей-экспедиторов и т. д.;
Интернет-банкинг. При его подключении юридическое лицо может не тратить время на подготовку платежных поручений на бумаге. Запрашивать справки, перечислять деньги, проверять выписки можно в дистанционном формате при помощи системы «Банк-клиент»;
Оформление и обслуживание кредитов и кредитных линий, овердрафта;
Валютные операции и валютный контроль. Если юридическое лицо работает с иностранными покупателями или поставщиками, ему придется открыть сразу три счета: текущий (позволяет контролировать остаток денежных средств), транзитный (для зачисления) и специальный (для покупки валюты на внутреннем рынке). При проведении любых операций с валютой и юридическое лицо, и банк обязаны учитывать положения Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003 года в редакции от 02.07.2021 года. Это относится, например, к обязательной продаже части валютной выручки.

Стоимость перечисленных услуг зависит от политики конкретного банка. Например, за торговый эквайринг финансовые структуры берут в среднем 1-2% от выручки. Плата за пользование «Банк-клиентом» часто фиксированная и т. д.

Расчетное обслуживание физических лиц

Банки открывают счета не только юридическим, но и физическим лицам. Последним доступны следующие услуги:

Открытие и закрытие текущих и накопительных счетов;
Получение и внесение наличных в кассе или при помощи банковской карты: кредитной или дебетовой;
Зачисление процентов на остаток собственных средств, если это предусмотрено договором;
Перечисление сумм третьим лицам или в качестве оплаты за товары и услуги;
Получение справок по операциям с деньгами за определенный временной интервал;
Оплата штрафов ГИБДД, налогов и т. д.

По желанию гражданин может использовать банковский счет (карту) для зачисления зарплаты, пенсии, выплат социального характера, покупок через интернет и т. д. Плата за пользование счетом фиксированная. Стандартно банк списывает ее сразу за год вперед.

Обязаны ли ООО и ИП открывать счет в банке

Формально, нет. Уставной капитал можно внести наличными в кассу, имуществом и т. д. Налоги за ООО может оплачивать учредитель, руководитель, любое третье лицо, даже без доверенности.

Но важно учитывать несколько моментов, которые существенно усложнят работу и руководству, и бухгалтерии юридического лица:

Если компания занимается торговлей, годовой оборот превышает 40 млн. рублей, она обязана принимать к оплате карты «Мир». А это невозможно без расчетного счета и подключения торгового эквайринга;
Лимит по расчетам наличными до сих пор равен 100 тысячам рублей. Соответственно, если, например, компания отгружает кому-то за наличный расчет продукцию на 1 млн. рублей, ей придется подготовить не только 10 накладных, но и 10 договоров. А контрагенту нужно будет их все заверить со своей стороны. За нарушение данного требования ФНС оштрафует собственно компанию на 40-50 тысяч рублей, должностное лицо — на 4-5 тысяч рублей. Основание — п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ;
Возникают проблемы с оплатой налогов. Закон разрешает третьим лицам платить налоги за предприятие или ИП. Но после каждого платежа придется проводить сверки с ФНС, чтобы проверить, зачислены ли средства по назначению;
Необходимо соблюдать лимит остатка денежных средств в кассе. Его утверждают в начале каждого финансового года в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 12.10.2011г. №373-П. Превышения допускаются, но только в дни выплаты зарплаты, стипендии и т. д.

Наличие банковского счета существенно упрощает решение всех перечисленных задач. Зарплату можно перечислять на карты, для уплаты налогов создать шаблоны платежных поручений.

ИП может работать без расчетного счета. Но это удобно только при небольших оборотах, если не приходится закупать материалы в значительных объемах, если нет наемных работников, не нужно исполнять обязанности налогового агента, перечислять в ФНС страховые взносы.

Какие документы нужны, чтобы открыть счет в банке для ООО

В соответствии с главой 4 инструкции Банка России от 30.05.2014 года № 153-И юридическое лицо для открытия счета предоставляет в выбранный банк :

Устав. Если компания действует на основании типового положения, она предоставляет его. Если есть и типовое положение, и устав, потребуются оба документа.
Лицензии, разрешения, если их наличие имеет какое-либо значение для типа счета, самого его наличия.
Карточку с образцами подписей лиц, которые смогут отдавать распоряжения банку, и документы, подтверждающие их полномочия, в том числе при работе не с оригиналами подписей, а с их аналогами.
Приказ, распоряжение о назначении директора (генерального директора, иного единоличного органа власти).

Если юридическое лицо создано за пределами РФ, вместо устава потребуется документ, выданный в стране базирования и подтверждающий факт регистрации. Также нужно будет подтвердить, что юрлицо стоит на учете в ФНС в РФ.

Какие документы нужны, чтобы открыть счет в банке для ИП

Индивидуальный предприниматель для подписания договора на открытие счета должен предоставить в банк :

Паспорт или иной документ, подтверждающий его личность.
Карточку с образцами подписей.
Нотариально заверенную доверенность на лицо, которое будет совершать операции по счету помимо непосредственно ИП, в том числе с использованием аналога собственной подписи.
Лицензии, разрешения, патенты, если их содержание влияет на взаимоотношения предпринимателя и банка.

Если заявку на открытие счета подает физическое лицо, занимающееся частной практикой, ему потребуются паспорт, карточка с образцами подписей и документы, подтверждающие полномочия лиц, перечисленных в ней.

Как выбирать банк для РКО

Не стоит подписывать договор на банковское обслуживание с любой финансовой структурой. Необходимо оценить :

Вероятность отзыва лицензии. Для этого достаточно просматривать новости в интернете, обращая внимание на информацию от ЦБ, открытые данные из бухбаланса, например, соотношение собственных и заемных средств.
Наличие сети филиалов. Если для получения справки или выписки придется ездить, как минимум, в другой район города или соседний населенный пункт, лучше поискать иные варианты.
Какие операции включены в стандартный пакет обслуживания, а за какие придется платить дополнительно.
Скорость проведения транзакций. Это важно, например, при подключении торгового эквайринга, перечислении зарплаты сотрудникам.
Наличие «Банк-клиента», его функционал.
Возможность открывать валютные счета при ведении операций, связанных с экспортом или импортом.
Профессионализм операционистов банка, их реакцию на вопросы, дополнительные требования, выходящие за рамки выбранного тарифа.

Не будет лишним узнать, в каких банках открыли счета основные поставщики и покупатели, какое у них мнение об уровне сервиса. После этого можно делать выбор.